Mikä on kassavirran ja miten ne on luokiteltu

Nykyaikaisissa olosuhteissa varainhoidon suhteessa rajalliset taloudelliset resurssit on olennaista lähes jokaisen yrityksen. Lopulta, miten tehokkaasti järjestämisestä ja ohjaa kassavirta riippuu sen kilpailukykyä ja liiketoiminnan menestykseen. Analyysin Indikaattorin tärkeä rooli arvioitaessa taloudellisen tilanteen yhtiö.

Käsite ja olemus kassavirran

Yleensä tämä erittäin taloudellinen Termi tulee «kassavirran» Englanti lauseita, jotka voidaan kääntää "kassavirta". Rahavirrat ovat yrityksen rahoituksen liikkeen ajan tietyin aikavälein. Toisin sanoen, se on ero tulot ja menot tietylle ajanjaksolle. Tällä luku, voit määrittää tarkasti, miten rahat on liike, joka ei aina oteta huomioon määritettäessä voittoa: veronmaksun, investointikustannukset, kiinnitys maksut, verot kustannuksella voittoja, jne Täydellisempi paljastaminen ydin aikavälillä pidämme luokittelu sen osia.

Tyypit rahavirtojen

1. koosta riippuen palvelun liiketoimintaprosesseja:

• Koko yrityksessä. Tämä on yleisin muoto, mukaan lukien kaikki suorat ja poistoputket rahoituksen organisaatiossa.
• Mukaan rakenteellisia yksiköitä. Rooli jälkimmäinen voi myös toimia keskuksia vastuuta.
• Tiettyihin liiketoimia. Se on ensisijainen tavoite ohjaamiseksi varoja.

2. Riippuen elinkeinotoiminnan kassavirrat ovat:

• jonka liiketoiminnassa. Liittyvät maksut toimittajille ja ulkoistetut palvelut liittyivät tuotantotoimintaan. Tähän sisältyy henkilökunnan palkat osallistuvien toimintaprosessin ja vastaavan veronmaksun. Samalla tällainen kassavirta näyttää tuotosta tavaroiden myynnistä ja veroviranomaisten Mikäli päästöoikeuksia jaetaan liikaa maksettujen pakollisten maksujen;
• Investointien rahavirta. Se sisältää tulot ja maksut rahoitus- ja reaali-investointien sekä myynnistä saadut tulot aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten hyödykkeiden, pyörivillä työkaluilla sijoitussalkun ja tulokset muiden vastaavien tapahtumien;
• rahoitukseen. Tämä laji liittyy liikkeen rahat liittyvät lainojen ottamisesta ja lainaa lisää rahastoja tai oman pääoman tuoton sekä kertynyttä korkoa talletuksista jne

3. suuntaan tai lopputuloksesta:

• positiivinen. Se on kokonaisuudessaan kaikki tulot kutakin toimintaa. Analogisena käyttää myös ilmaisua "virtaamaan varat";
• negatiivinen. Kokonaistilavuus maksujen työn kuluessa yrityksen. Toisin sanoen, tämä "kassastamaksut".

4. menetelmän mukaisesti laskea tilavuuden kassavirta on:

• net. Se edustaa eroa kaikista tuloista ja menoista;
• brutto. Se luonnehtii kaikki positiivisia ja negatiivisia virtoja tietyn raportointikaudella.

5. riittävyyden:

• ylipainoinen. Tulot ylittävät tarvetta yrityksen;
• niukkoja. Virtaa rahaa alle todellisia tarpeita yrityksen.

6. Poiketen aikaa arvioida kassavirrat ovat:

• Totta, laajuuteen nähden nykyhetkeen;
• Tulevaisuudessa, koska kustannukset tietylle Tulevalla kaudella.

7. jatkuvuuden muodostumista:

• säännöllisesti (yleensä se liittyy liiketoimintaan);
• diskreetti (tulos kertaluonteisten liiketoimet kuten osto lisenssin myöntää tukea, osto Kiinteistökokonaisuus jne).

8. säilyvyys aikavälein, joista ne muodostuvat, säännöllinen kassavirrat ovat:

• Säännöllinen säännöllisin aikavälein määräajassa. Eräs esimerkki on annuiteetti.
• Säännöllinen epäsäännöllisten aikavälein saman ajanjakson (esim mukaiset vuokrat erityisellä maksuaikataulu).

Yllä oleva luokitus antaa mahdollisuuden täydellisemmin ja määrätietoisesti toteuttaa suunnittelu-, laskenta- ja analysointi rahavirroista yrityksen, riippumatta sen toiminta.